富豪三大减税秘诀 不只是有钱人才需要

　　首先，让我们来看一个事实：尽管很多人误解，只有最富有的美国人的遗产，才需要缴税。在联邦层面，超过1500万美元的遗产通常会触发税收。根据税务基金会统计，在州一级，包括哥伦比亚特区在内的16个州会征收遗产税或继承税，虽然有些州的免税额低于国税局的规定，但起征点仍然针对百万富翁。

　　虽然大多数人都能将自己拥有的财产传承下去，而不用担心继承人陷入税务困境，但这需要提前规划，以避免繁琐的程序，否则遗产继承可能会被拖延数年，并让家庭承担大量的诉讼费和律师费。

　　许多遗产规划师设计方案的核心解决方案是——信托“Trust”。

　　虽然信托常常让人联想到，只有超级富豪才会使用的复杂安排，但实际上它是一种相对简单的工具，对许多人来说都很实用。

　　当然，设立信托也需要花费一定的费用，通常需要支付数千美元的律师费。但对于拥有已付清房贷的房产、401(k)退休账户，和投资组合的退休夫妇来说，信托可以简化资产传承给继承人的流程。

　　实际上，即使你留下的遗产不足以触发税收，你的遗产也可能被卷入遗嘱认证法庭，而遗嘱认证法庭通常会根据遗产的总价值来评估费用。

　　“事实上，你是将原本可能留给子女或其他亲人的遗产，拱手让给了律师和法院。”位于马萨诸塞州的在线遗产规划公司Gentreo的首席执行官，蕾妮・弗莱（Renee Fry）说，“遗产的3%到8%都可能因此损失。”

　　而且，信托还有两个优势，其一是可以让遗产完全绕过法庭，资产可以由信托受托人（Trustee）按信托条款分配，通常不必走遗产清算程序（Probate）这套法院流程（或大幅简化）。要小心，遗产清算程序在很多地方会留下公开纪录：例如遗产有多少、分给谁、房子在哪等。

　　其二，有些人也利用信托来保护自己的积蓄，用特定类型的信托做长照费用与医疗补助计划（Medicaid）的资格规划。因此，有些信托不是为了你过世后怎么分，而是为了你到晚年时，可能需要长照时，让资产分配与政府补助资格更有机会达成。

　　第二、几乎免税地转让股票

　　想像一下，你投资了像英伟达这样近年来股价飙升的股票，而且，你能够免税的出售股票，从而获得利润。

　　这并非不可能，但有一个前提条件：你必须过世。

　　这种在遗产术语中被称为“递增（step-up）”的情况，可以让许多富裕家庭累积财富，同时确保他们的继承人可以继承财富，不会承担债务。

　　原理是这样的：假设你精明的叔叔在1999年英伟达股票上市时以每股12美元的价格买进了100股。经过股票分割和股价飙升，这笔1200美元的投资如今价值超过900万美元。如果他把所有财产都留给你，你可以出售这些股票，几乎不用缴税，因为收益是从他去世之日计算的，而不是他的买入之日开始的。

　　位于密苏里州的财富咨询公司Moneta的合伙人，本杰明・特鲁希略（Benjamin Trujillo）表示，这一切看起来“就像变魔术一样”。而且，这完全合法。

　　特鲁希略说：“财富转移看起来就像是障眼法。像股票这样的资产，可以悄无声息地增长几十年，而当它们被继承时，税单往往就消失了。”

　　立法者有时会提议限制“增值规则”，但至少目前该规则仍然有效，使其成为那些希望创造世代财富的人手中最强大的秘密武器之一。如果你不擅长股票投资，“增值法则”也适用于其它类型的投资，包括艺术品、房地产和收藏品。

　示意图（Shutterstock）

　　第三、指定受益人

　　你的账户是否曾经弹出提示，要求你指定受益人（Beneficiary）？这不仅仅是券商令人困惑（或恼人）的提醒。遗产规划师表示，这是在你过世后将资产顺利转移给亲人的最简单方法之一。

　　各地规定不尽相同，但许多银行和经纪公司允许你指定受益人，在你过世后将资金转给该受益人。

　　“这是最简单便捷的资产转移方式之一。”俄亥俄州专注于遗产规划的律师艾莉森・哈里森（Allison Harrison）说。

　　指定受益人通常会凌驾于遗嘱之上，因此务必确保你的受益人指定是最新的，以免出现诸如前配偶最终继承您所有积蓄之类的混乱情况。

　　这一切都需要规划，但专家表示，花点时间规划你的遗产是区分富人和穷人的关键举措之一。

　　弗莱说：“富裕家庭会做好规划。他们不会让自己的资产和决定处于无人保护的状态。”